养老保险按60%和100%不同档次缴费，退休金差别大

目前，我们国家的养老金计算公式全国统一，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金：

等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

个人账户养老金：

等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

缴费档次是什么？

缴费档次实际上就是我们的缴费指数。每年我们的缴费基数除以上年社会平均工资，就是当年的缴费指数，也就是缴费档次。缴费档次一般在60%到300%之间，缴费指数的话就是0.6~3之间。

缴费指数如何计算？

平均缴费指数，这是我们所有缴费年月的缴费指数的平均值。如果10年缴费指数是0.6，10年缴费指数是1，这样我们20年的平均缴费指数就是0.8。

基础养老金计算：

根据养老金计算公式，实际上我们可以看出我们每一年的缴费年限，都可以转化为一定的养老金。

比如按照15年60%基数缴费，退休基础养老金待遇是12%的退休上年度社会平均工资；缴费16年退休待遇是12.8%的退休上年度社会平均工资；缴费17年退休待遇是13.6%的退休上年度社会平均工资。

也就是说我们按照60%缴费基数缴费一年，退休待遇可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资，所有缴费年限的待遇可以累加起来。通过计算我们也可以看出，如果按照100%基数缴费一年，退休待遇可以多领取1%的退休上年度社会平均工资。

个人账户养老金计算：

个人账户养老金实际上等于退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数。计发月数全国统一一张表，60岁是139个月，50岁是195个月，55岁是170个月。年龄越大，计发月数越少。

累计余额实际上是每月划入个人账户养老金的钱数加上历年的记账利息。

如果我们按照60%基数交费，每月进入个人的账户钱数实际上是60%的基数乘以8%。一年就是96%×60%×上年的月社会平均工资。如果是在未来10年后退休，那么这一年的累积余额实际上，还要加上10年的记账利息以及利滚利的部分。

如果每年我们的记账利率恰好等于工资增长率，这样即使是在未来退休，个人账户当年缴费利滚利形成的个人账户余额就是0.576的上年度月社会平均工资。

如果是60岁退休，实际上每月可以领取0.414%的退休上年度社会平均工资了。如果是100%，个人账户养老金就是0.69%的退休上年度社会平均工资。

待遇比较：

通过综合计算，60%基数缴费一年，退休可以领取1.214%的退休上年度社会平均工资。100%基数缴费一年，退休可以领取1.69%的退休上年度社会平均工资。两种保险缴费基数缴费一年养老金待遇差距相比，养老金相差0.476%的退休上年度月均工资。社会平均工资6000元的情况下，养老金会每月相差28.56元。如果累计缴费年限是15年，养老金会每月相差428元；如果缴费年限是40年，养老金差距达到1142元。

但是，如果我们的个人账户记账利率不等于每年的退休工资增长率，养老金是会有差异的。

结合上述分析：可能一些人觉得6000元缴费基数的情况下，60%和100%基数缴费，养老保险缴费差额是5760元（按照20%缴费比例计算）。一年多领取342元的养老金，感觉不划算。

但实际上，我们的缴费基数每年都在变。我们退休时要按照退休上年度的社会平均工资来计算养老金。我们缴费时，是要按照正常缴费上年度的社会平均工资来缴纳养老保险费。

可能我们上一年度的社平缴费基数只有5500元，再上一年度只有5100元，往上数10年，缴费基数只有2000元。所以，缴纳钱数的差额只会越推越少，2000元社平缴费基数的情况下，我们养老保险缴费的差额只有1920元。如果是用这样的差额计算就非常合算了。另外，我们每年增长养老金待遇的时候，也会多缴多得。

所以，长期来看按照高基数缴费还是非常划算的。